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2021-06-01 11:11
来源:本站
鄞州区慈善总会慈善财务延伸审计制度
为巩固拓展脱贫攻坚成果,进一步规范慈善资金使用,提高慈善社会公信力,促进慈善事业实现高质量发展,根据《鄞州区推进城乡基层公权力规范运行“三清单一流程”实施方案》(鄞党办[2018]113号)相关要求,结合本区慈善工作实际,制定本制度。
一、 总体原则和要求
遵照《慈善法》及相关规定,对有关慈善资金进行财务延伸审计,使其达到信息真实、专款专用、规范运作、程序到位、合理支出、手续齐全、及时足额、档案完备。
二、延伸审计对象及范围
慈善财务延伸审计的对象和范围为:
(一)各镇、街道慈善分会;
(二)与区慈善总会合作开展医疗救助项目的医院、学校、敬老院等;
(三)与区慈善总会合作建立救助项目的区级机关、部门;
(四)大额定向捐赠的受赠单位;
(五)全区各慈善产业扶贫基地。
三、延伸审计时间
由区慈善总会协同专业审计人员,每年选择若干个镇、街道慈善分会、项目、基地,对上一年度的相关内容进行延伸审计。
各个延伸审计对象,原则上每五年延伸审计一次。如遇特殊情况,可随时对相关单位进行延伸审计。
四、延伸审计内容
(一)慈善救助资金上年度使用情况,主要包括:救助对象、救助程序、救助标准、救助资金是否依法依规、程序到位;台账资料是否真实齐全;结余资金是否及时退回总会。
需要提供的资料为:慈善资金使用情况书面汇报和财务相关资料;救助对象基本信息、救助资金发放凭证、台账、公示等相关资料。
(二)重点慈善项目及公益项目慈善资金使用情况,需要提供的资料为:慈善资金使用凭证,救助标准实施情况,相关台账、公示资料,事后跟踪记录、决算报告、相关发票复印件等。
(三)慈善扶贫基地,需要提供的资料为:台账资料及相关证明材料。
对延伸审计中发现的问题,视情作出相应处理。
本制度自2021年1月1日起执行。